Финансовая грамотность. Налоговые льготы для омских пенсионеров

Налоговые льготы для пенсионеров представляют собой важный инструмент обеспечения финансовой безопасности старших граждан.

На особых условиях

Во-первых, налоговые льготы позволяют снизить общую сумму налога, подлежащую уплате пенсионерами. Использование таких льготных условий позволяет улучшить финансовое положение старших граждан, особенно в ситуациях, когда пенсия не является достаточной для обеспечения базовых нужд.

Кроме того, налоговые льготы могут быть нацелены и на повышение финансовой грамотности пенсионеров. Предоставление особых налоговых условий для определённых категорий пенсионеров, например, тех, кто прошёл специальные образовательные программы по финансовому планированию или совершению инвестиций, способствует развитию их финансовых навыков и умений.

Формально льготы в Налоговом кодексе РФ для пенсионеров предусмотрены по транспортному, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. Но на практике этот термин понимают шире, в частности, как любые налоговые послабления: нулевые и пониженные ставки, вычеты, освобождение от налогов отдельных операций, доходов, имущества и т. п.

Налоговая льгота - это законная возможность для отдельных категорий налогоплательщиков уменьшить итоговую сумму налога или не платить её совсем. Применение налоговых льгот - это ваше право, а не обязанность. Вы можете полностью отказаться от налоговой льготы или не использовать её временно. Тогда налог вы будете платить так же, как все остальные налогоплательщики.

Право на вычет

Пенсионер вправе получить имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере потраченных средств на покупку или строительство на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты, доли в них, на приобретение земельного участка для ИЖС, а также на уплату процентов по ипотечным кредитам. Данный вычет пенсионер может получить за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Размер имущественного вычета по расходам на приобретение и строительство жилья, а также земельных участков под жильё не может превышать

2 млн руб. Максимальный размер налогового вычета составит: 2 000 000*13% = 260 000 руб.

Если покупалась квартира без отделки, то размер вычета можно увеличить на расходы, связанные с отделкой квартиры, в том числе с разработкой проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Для подтверждения таких расходов необходимо предоставить документы: договоры, чеки, акты выполненных работ и т. д. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретённого дома, квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома  либо квартиры или комнаты без отделки.

По уплаченным процентам по ипотеке можно также получить налоговый вычет с суммы уплаченных процентов, но не более чем с 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом - это 13% от суммы выплаченных процентов. Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 000 руб.

Допустим, пенсионер, в том числе работающий, в 2023 г. приобрёл и оформил в собственность квартиру стоимостью 2 млн руб. Общий размер имущественного вычета составит 2 млн руб. Это означает, что можно вернуть сумму в размере 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Однако не сразу.

Например, доход пенсионера в 2020 г. составил 350 000 руб., в 2021 г. - 360 000 руб., в 2022 г. - 400 000 руб., в 2023 г. - 500 000 руб. Следовательно, пенсионер в 2024 г. вправе получить вычет за 2023 г., а остаток перенести на 2020, 2021 и 2022 гг. в полной сумме имевшихся доходов.

Ему полагается к возврату сумма 209 300 руб. или соответственно за указанные годы: 45 500 руб. (350 000 руб. x 13%), 46 800 руб. (360 000 руб. x 13%), 52 000 руб. (400 000 руб. x 13%), 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

У пенсионера возникнет остаток недоиспользованного вычета в сумме. Остаток вычета в размере 390 000 руб. (2 000 000 руб. - 500 000 руб. - 400 000 руб. - 360 000 руб. - 350 000 руб.).

Этим остатком имущественного вычета пенсионер сможет воспользоваться в дальнейшем при наличии у него дохода, облагаемого НДФЛ, если он устроится на работу.

Кроме того, пенсионер может получить и социальный вычет по НДФЛ, если он работает и получает заработную плату. А если пенсионер не работает, то такой вычет может получить за него сын или дочь, если они оплачивали расходы на его лечение, например в платных клиниках. Максимальный размер социального вычета составляет 120 тыс. руб.

Например, работающий пенсионер оплатил стоимость услуги по функциональной диа­гностике в медицинской клинике в сумме 10 тыс. руб., то вычет составит 1300 руб. (13% от данной суммы). Получить эти деньги возможно будет на следующий год.

В финансовой безопасности

Пенсионер также освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности жилой дом, часть жилого дома; квартиру, часть квартиры, комнату; гараж или машино­место; хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках для ведения ЛПХ, огородничества, садоводства или ИЖС.

Льгота в виде неуплаты налога предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Если, например, у пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объёме от уплаты налога на имущество. А если пенсионер имеет три квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир.

Для применения льготы пенсионер может не представлять заявление в налоговый орган, льгота будет ему предоставлена на основании имеющихся у налогового органа сведений начиная с года, в котором у пенсионера возникло право на налоговую льготу.

Пенсионеры имеют право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, находящегося в их собственности. Данная льгота предоставляется автоматически налоговым органом.

Таким образом, налоговые льготы для пенсионеров играют важную роль в обеспечении финансовой стабильности и улучшении качества жизни старшего поколения. Они помогают пенсионерам осуществлять более эффективное управление своими финансами, предоставляя возможность сокращать затраты и получать больше свободных средств для повышения уровня комфорта в старости.

В заключение необходимо отметить, что налоговые льготы для пенсионеров и финансовая грамотность являются тесно связанными понятиями. Успешная реализация налоговых льгот требует от пенсионеров дополнительных знаний и умений в области финансового планирования. Поэтому важное значение имеет развитие финансовой грамотности старших граждан, что способствует более эффективному использованию предоставляемых льгот и обеспечению их собственной финансовой безопасности.

Реклама